Про Калькулятор податків ФОП
Загальний огляд
Інструмент Калькулятор податків ФОП — це спеціалізований інструмент для українських фізичних осіб-підприємців (ФОП) для розрахунку повних податкових зобов'язань за всіма чотирма групами спрощеного оподаткування. Введіть щомісячний дохід та групу ФОП, щоб миттєво побачити розклад Єдиного Податку (ЄП), Єдиного Соціального Внеску (ЄСВ), військового збору та зобов'язань з ПДВ. Всі розрахунки використовують актуальні ставки 2025–2026 років.
Спрощена система оподаткування України дозволяє ФОП сплачувати фіксований або відсотковий єдиний податок замість стандартного податку на доходи, податку на прибуток та інших зборів. Ця система значно зменшує адміністративне навантаження, але вибір правильної групи ФОП та розуміння точних податкових наслідків потребує уважного розрахунку — саме для цього створено цей інструмент.
Ключові можливості
- Усі 4 групи ФОП — Повна підтримка розрахунків для Групи 1 (роздрібна торгівля, до 1 185 100 ₴), Групи 2 (послуги, до 5 921 400 ₴), Групи 3 (будь-яка діяльність, до 7 818 900 ₴) та Групи 4 (сільгоспвиробники).
- Опція платника ПДВ — Для Групи 3 перемикайтеся між ставкою 5% без ПДВ та 3% + 20% ПДВ, щоб порівняти, яка опція вигідніша для вашого бізнесу.
- Розрахунок військового збору — Включає воєнний військовий збір (1% для Групи 3), запроваджений у 2024 році, забезпечуючи точний розрахунок загального податкового навантаження.
- Розрахунок ЄСВ — Автоматично розраховує Єдиний Соціальний Внесок за ставкою 22% від мінімальної зарплати, який є обов'язковим для всіх груп ФОП.
- Ефективна ставка — Бачите загальне податкове навантаження у відсотках від доходу для порівняння різних груп та стратегій.
- Чистий дохід — Миттєво бачите щомісячний та річний чистий дохід після вирахування всіх податків та внесків.
Як користуватися
- Оберіть групу ФОП зі списку (1, 2, 3 або 4). Якщо не впевнені у своїй групі — ознайомтесь з лімітами доходу та типами діяльності для кожної групи.
- Введіть щомісячний дохід у гривнях (₴). Це має бути ваш валовий дохід до будь-яких вирахувань.
- Тільки для Групи 3: позначте Платник ПДВ, якщо ви зареєстровані платником ПДВ. Це змінює розрахунок з 5% ЄП на 3% ЄП + 20% ПДВ.
- Натисніть Розрахувати, щоб побачити повний податковий розклад: ЄП, ЄСВ, військовий збір, чистий дохід та ефективну ставку.
Довідник ставок (2025–2026)
Група 1 — Фіксований ЄП до 10% прожиткового мінімуму, зараз 302,80 ₴/місяць. Ліміт доходу: 1 185 100 ₴/рік. Діяльність: роздрібна торгівля на ринках та побутові послуги населенню.
Група 2 — Фіксований ЄП до 20% мінімальної зарплати, зараз 1 600 ₴/місяць. Ліміт: 5 921 400 ₴/рік. Діяльність: послуги (у т.ч. іншим ФОП та юрособам), виробництво та продаж товарів, ресторанні послуги.
Група 3 — Відсоткова ставка: 5% від доходу (неплатник ПДВ) або 3% від доходу (платник ПДВ + 20% ПДВ). Ліміт: 7 818 900 ₴/рік. Діяльність: будь-яка дозволена для ФОП. Військовий збір: 1% від доходу.
Група 4 — Сільгоспвиробники платять податок на основі площі землі та нормативної грошової оцінки. Ставка залежить від типу землі (в середньому ~4,25%). Потрібна частка сільгосподарського доходу 75%+.
ЄСВ для всіх груп — 22% від мінімальної зарплати (8 000 × 0,22 = 1 760 ₴/місяць). Це мінімальний обов'язковий внесок незалежно від фактичного доходу.
Випадки використання
- Початківці-підприємці — Порівняйте податкові зобов'язання за всіма чотирма групами ФОП для вибору найвигіднішої перед реєстрацією.
- Рішення щодо ПДВ для Групи 3 — Розрахуйте, чи вигідніша опція 3% + ПДВ або 5% для вашого рівня доходу та клієнтської бази.
- Фінансове планування — Визначте реальний дохід на руки після всіх обов'язкових податків для бюджетування.
- Бухгалтери — Швидкий інструмент для перевірки податкових розрахунків для кількох клієнтів-ФОП.
- Фрілансери та ІТ-спеціалісти — Багато українських ІТ-фахівців працюють як ФОП Групи 3 — цей інструмент допомагає оцінити загальну вартість податків з фріланс-доходу.
Конфіденційність та безпека
Всі податкові розрахунки виконуються на сервері за допомогою перевіреної PHP-логіки та не зберігаються. Ваші дані про дохід використовуються виключно для обчислення податкового розкладу та негайно видаляються. Жодні фінансові дані не логуються, не кешуються та не передаються третім сторонам. Інструмент не вимагає реєстрації або персональної інформації.