Wer ist eine FOP und welche Gruppen gibt es?
FOP (Einzelunternehmer) ist eine Form der Geschäftstätigkeit in der Ukraine für Einzelunternehmer. Es gibt 4 Gruppen des vereinfachten Steuersystems, von denen jede ihre eigenen Grenzen und Sätze hat.
Gruppe 1
- Einkommensgrenze: bis zu 1.185.100 ₴ pro Jahr
- Der Satz des EP: ist fest – bis zu 10 % des Existenzminimums (~302,8 ₴/Monat)
- Wer: Einzelhandel auf Märkten, Haushaltsdienstleistungen für die Bevölkerung
- Verboten: Arbeitskräfte einstellen
Gruppe 2
- Einkommensgrenze: bis zu 5.921.400 ₴ pro Jahr
- Der Satz des EP: ist fest – bis zu 20 % des Mindestgehalts (~1.600 ₴/Monat)
- Wer: Dienstleistungen für Einzelunternehmer und juristische Personen, Produktion, Handel
- Sie können: bis zu 10 Mitarbeiter einstellen
Gruppe 3
- Einkommensgrenze: bis zu 7.818.900 ₴ pro Jahr
- EP-Satz: 5 % des Einkommens (ohne Mehrwertsteuer) oder 3 % + Mehrwertsteuer
- Wer: jede Tätigkeit, einschließlich IT-Freiberufler
- Sie können: unbegrenzt mietenAnzahl Mitarbeiter
- Militärabgabe: 1 % des Einkommens (ab 2024)
Gruppe 4
- Wer: ausschließlich landwirtschaftliche Erzeuger
- Preis: hängt von der Art und Fläche des Grundstücks ab
Welche Steuern zahlt die FOP?
1. Einheitliche Steuer (EU)
Grundsteuer, die die Einkommensteuer, die Mehrwertsteuer (für Nichtzahler) und andere ersetzt.
2. EUV (Einheitlicher Sozialbeitrag)
Erforderlich für alle Gruppen. Der Mindestbetrag beträgt 22 % des Mindestgehalts:
- Jahr 2025: 8.000 × 0,22 = 1.760 ₴/Monat
- Zahlbar, auch wenn kein Einkommen vorhanden ist
3. Militärsammlung
Für FOP der 3. Gruppe – 1 % des Einkommens (eingeführt ab 2024 während des Kriegsrechts).
Beispiel: IT-Freiberufler, Gruppe 3, Einkommen 50.000 ₴/Monat
- EU (5 %): 2.500 ₴
- EU: 1 760 ₴
- Militärabgabe (1 %): 500 ₴
- Gesamtsteuern: 4.760 ₴
- Vorhanden: 45 240 ₴
- WirksamRate: 9,5 %
3 % + MwSt. oder 5 % ohne MwSt.?
Dies ist die am häufigsten gestellte Frage für die 3. Gruppe FOP.
Wählen Sie 5 % ohne Mehrwertsteuer, wenn:
- Ihre Kunden sind natürliche Personen oder Umsatzsteuer-Nichtzahler
- Einfache Buchhaltung ist Ihnen wichtig
- Geringe Einkünfte
Wählen Sie 3 % + MwSt., wenn:
- Ihre Kunden sind Mehrwertsteuerzahler (sie profitieren von einer Steuergutschrift)
- Große Mengen und Ihre Kosten enthalten die Mehrwertsteuer
- Sie möchten einen niedrigeren Pauschalsteuersatz
So verwenden Sie den Rechner
- Öffnen FOP-Steuerrechner
- Wählen Sie Ihre Gruppe (1-4)
- Geben Sie monatliches Einkommen in UAH ein
- Bei Bedarf markieren Sie Mehrwertsteuerzahler (für Gruppe 3)
- Klicken Sie auf Prozess – Erhalten Sie die vollständige Aufschlüsselung
Der Rechner zeigt: EU, EUV, Militärabgabe, Mehrwertsteuer, Gesamtbetrag der Steuern, Nettoeinkommen und effektiver Steuersatz.
Schauen Sie sich auch unseren Gehaltsrechner für Mitarbeiter an.
Zusammenfassung
Das Verständnis der Steuerlast ist der Schlüssel zur Finanzplanung eines Unternehmers. Der FOP-Rechner von Xuvero hilft Ihnen, schnell alle Steuern zu berechnen und die optimale Gruppe auszuwählen.
